Pension i Thailand — det du behöver ta ställning till

Att gå i pension i Chiang Mai är ett av de mest lockande och minst genomtänkta besluten en svensk kan fatta. Lockande därför att kalkylen är verklig: en pension som räcker knappt i Sverige räcker med marginal här, vården är snabb och prisvärd och klimatet är milt större delen av året. Minst genomtänkt därför att fyra frågor nästan alltid skjuts upp — visumet på lång sikt, skatten i två länder, försäkringen när du blir äldre, och vad som händer den dag du inte längre klarar dig själv. Den här artikeln tar dem i tur och ordning, och den är ärligare än den är uppmuntrande.

Visumvägarna för dig som är pensionär

Det finns flera vägar, och de skiljer sig framför allt i hur mycket kapital de kräver och hur långt fram de sträcker sig.

Non-Immigrant O-A är det klassiska ettåriga pensionärsvisumet. Det kräver att du fyllt femtio och ett ekonomiskt underlag på 800 000 baht på thailändskt bankkonto, alternativt en månadsinkomst på 65 000 baht, eller en kombination. Det ger ett års vistelse från inresedagen och kan förnyas årligen inne i Thailand. Sjukförsäkring är obligatorisk, och kraven på försäkringsbelopp skiljer sig mellan olika thailändska utlandsmyndigheter — fråga den ambassad du söker hos. Dessutom krävs utdrag ur belastningsregister och läkarintyg, inget av dem äldre än tre månader.

Non-Immigrant O-X är långtidsvarianten, och Sverige är ett av de fjorton kvalificerade länderna. Kravet är en fast insättning på minst 3 miljoner baht i thailändsk bank, alternativt minst 1,8 miljoner baht i Thailand plus 1,2 miljoner baht i årsinkomst. Visumet gäller i fem år och kan förnyas till sammanlagt upp till tio års vistelse. Avgiften uppges till 400 dollar. Till skillnad från O-A, som godtar utländsk försäkring, uppges O-X kräva försäkring utfärdad i Thailand — den uppgiften kommer från en sekundärkälla men har stor praktisk betydelse om den stämmer, så bekräfta den med ambassaden.

LTR, långtidsvisumet som förvaltas av investeringsmyndigheten BOI, har en egen kategori för förmögna pensionärer. Kraven ligger grovt kring 80 000 dollar i årsinkomst eller en miljon dollar i tillgångar beroende på spår, och den statliga avgiften uppges till 50 000 baht per person för hela tioårsperioden. Thailand Privilege är ett betalt medlemskapsprogram som ger långtidsvisum mot en engångssumma i miljonklassen i baht; uppgifterna om nivåer och priser kommer från programmets egen marknadsföring och bör kontrolleras direkt hos dem.

Oavsett väg: två löpande skyldigheter följer med långtidsboende. 90-dagarsanmälan ska göras av den som vistats nittio sammanhängande dagar i landet, och re-entry permit måste lösas innan du lämnar Thailand — annars förfaller ditt långtidsvisum och du får söka om från början. Det senare är en klassisk och dyr miss. Se 90-dagarsanmälan, TM30 och förlängningar och hela bilden i långtidsvisum till Thailand.

Att flytta ut: folkbokföring och anmälningar

Flyttar du varaktigt utomlands ska det anmälas, och det får konsekvenser i flera system samtidigt. Folkbokföringen hanteras av Skatteverket. Pensionsutbetalningar till utlandet hanteras av Pensionsmyndigheten och av eventuella tjänstepensionsbolag var för sig — de får inte automatiskt reda på att du flyttat. Räkna också med att du årligen kan behöva styrka att du lever för att utbetalningarna ska fortsätta, och ta reda på i god tid hur det ska gå till från Thailand.

Gör tre saker innan du flyttar, inte efter. Anmäl flytten till samtliga instanser som betalar ut något till dig. Kontrollera hur varje utbetalning påverkas av att du bor utomlands. Och fråga Försäkringskassan vad utflyttningen betyder för din rätt till svensk socialförsäkring — det svaret styr mycket av resten, inte minst sjukvårdsfrågan.

Skatten: två länder och ett avtal

Det finns ett skatteavtal mellan Sverige och Thailand. Det undertecknades den 19 oktober 1988, infördes i svensk rätt genom en särskild lag och är alltjämt i kraft. Avtalets syfte är att undvika dubbelbeskattning genom att fördela beskattningsrätten mellan länderna för olika slags inkomster.

Vad det innebär för din pension går inte att svara på generellt, och vi tänker inte försöka. Svensk pension är inte en enda sak: allmän pension, tjänstepension och privat pensionssparande kan behandlas olika, och utfallet beror dessutom på var du anses ha skatterättslig hemvist och hur länge du varit utflyttad. Detta är precis den typ av fråga där ett felaktigt antagande kostar riktiga pengar varje månad i tjugo år.

Två begrepp kommer du att stöta på och bör känna igen. SINK — särskild inkomstskatt för utomlands bosatta — är en beskattningsform som kan bli aktuell för den som flyttat ut och får inkomst från Sverige; den ansöks om hos Skatteverket, och om den är fördelaktig för dig beror på din inkomstbild. Väsentlig anknytning är det som avgör om Sverige fortsätter att betrakta dig som obegränsat skattskyldig trots att du flyttat — bostad kvar i Sverige, familj och ekonomiska intressen väger in. Vi anger inga skattesatser och inga tidsgränser här. Fråga Skatteverket om just ditt fall, och gör det innan du flyttar.

180-dagarsregeln och pengarna du för in i Thailand

Den thailändska sidan har en egen tröskel som pensionärer nästan alltid passerar. Vistas du 180 dagar eller mer i Thailand under ett kalenderår räknas du som skattemässigt bosatt där. Dagarna behöver inte hänga ihop — alla dagar i landet läggs samman.

Sedan den 1 januari 2024 är utländsk inkomst som förs in i Thailand skattepliktig för den som är skattemässigt bosatt där, oavsett när inkomsten intjänades. Det var tidigare möjligt att undvika thailändsk skatt genom att skjuta upp överföringen till året efter; den möjligheten är borta. Inkomst intjänad före 2024 är fortsatt undantagen, och en lättnad har föreslagits för inkomst som förs in samma år den intjänas eller året efter — men förslaget är inte antaget och flera praktiska detaljer är oklara.

För en pensionär som får sin pension utbetald i Sverige och överför den månadsvis till Thailand är detta inte en teknikalitet utan huvudfrågan. Den ska ställas till både Skatteverket och en skatterådgivare med kunskap om Thailand, och den ska ställas i god tid. Hur överföringarna i sig fungerar praktiskt beskriver vi i bank, pengar och överföringar.

Sjukvård och försäkring när åren går

Vården i Chiang Mai är stadens starkaste kort för en pensionär. Ett läkarbesök på privat sjukhus låg på 400–1 200 baht i skrivande stund, flera privata sjukhus har internationella avdelningar med tolkservice, och universitetssjukhuset Suan Dok har regionens högsta kompetens. Tillgängligheten — att du får tid samma vecka — är för många det som verkligen skiljer mot Sverige.

Försäkringen är den svåra delen, och den blir svårare med åren. Tre saker gäller att ta reda på tidigt, för de går inte att fixa i efterhand:

• Övre åldersgräns för nyteckning. Många bolag slutar teckna nya försäkringar vid en viss ålder, samtidigt som en redan tecknad försäkring kan förnyas längre. Den som tecknar i tid kan alltså behålla ett skydd som den som väntar aldrig får. Fråga efter både nyteckningsgräns och slutålder, skriftligt.
• Premieutvecklingen. Priset stiger med åldern och ofta brant i de högre åldersgrupperna. Be om en prognos innan du tecknar, och räkna in den i pensionskalkylen — inte dagens premie.
• Befintliga sjukdomar. Det du redan har undantas i regel, ibland permanent. Många bolag kräver hälsodeklaration eller läkarundersökning före tecknandet.

Kom också ihåg att det blå EU-kortet inte gäller i Thailand och att det aldrig täcker hemtransport, samt att thailändska sjukhus normalt kräver betalningsgaranti från försäkringsbolaget innan de påbörjar behandling som inte är livshotande. Första samtalet vid en akut händelse går därför till försäkringsbolagets larmcentral. Hela resonemanget finns i sjukvård och sjukförsäkring som långtidsboende och sjukhusen i sjukhus och läkare i Chiang Mai.

En hälsofaktor till, och den är specifik för Chiang Mai: luften i februari till april. Äldre personer och personer med hjärt- eller lungsjukdom hör till de grupper som är känsligast för fina partiklar, och stadens rökperiod är ingen bagatell. För en pensionär med luftvägsbesvär kan det vara ett skäl att välja en annan del av Thailand — eller att planera in några veckor någon annanstans varje vår. Se luftkvaliteten i Chiang Mai.

Arv, testamente och familjen

Har du tillgångar i två länder har du en arvsfråga i två rättsordningar. Ett svenskt testamente som inte tar hänsyn till thailändska tillgångar kan bli svårt att verkställa på plats, och ett thailändskt testamente som skrivits utan hänsyn till dina svenska förhållanden kan skapa motsvarande problem åt andra hållet. Det vanliga rådet är att hålla ihop helheten men se till att tillgångar i Thailand omfattas av något som fungerar i Thailand.

Frågan blir betydligt större om du har en thailändsk partner, om det finns barn i två länder, eller om mark står i partnerns namn — eftersom en utlänning som huvudregel inte kan äga mark, och därför inte heller ärva den på samma villkor. Läs köpa bostad i Thailand innan du binder kapital i någon fastighet, och anlita juridisk hjälp i båda länderna. Det här är inte en fråga att lösa med en mall från nätet.

Ta samtidigt hand om det praktiska: framtidsfullmakt, vem som får tillgång till dina konton, var handlingarna finns och vem i Sverige som vet om det. Ambassaden kan ge råd och information i en kris men kan inte agera i ditt ställe, och den betalar inte för vård eller hemtransport. Se även svenskar och nordbor i Chiang Mai.

Vad händer när du inte längre klarar dig själv?

Det här är frågan artikeln egentligen handlar om, och den som nästan aldrig ställs medan man är sjuttio och frisk.

Det finns ingen svensk äldreomsorg i Thailand. Det finns ingen biståndsbedömning, ingen hemtjänst du har rätt till och ingen kommun som tar över när det inte går längre. Det som finns är privata lösningar som du betalar själv, och de kostar mindre än i Sverige — men de kostar, varje månad, i en fas av livet då inkomsten inte längre kan ökas. Och de förutsätter att någon organiserar dem åt dig när du själv inte orkar.

Tre saker är värda att veta i förväg. Försäkringsskyddet är som svagast när du behöver det mest, eftersom premierna stiger och nyteckning blir omöjlig med åldern. Att flytta hem igen är svårare än att flytta ut — du behöver folkbokföring, bostad och en kommun som tar emot dig, och det ordnas inte snabbt när du är skröplig, särskilt inte om du varit utflyttad länge. Och omsorgsbördan hamnar ofta på en partner, inte sällan en yngre thailändsk partner, vilket är en verklig och rimlig lösning men som förtjänar att vara ett samtal ni har haft, inte något som bara händer.

Det finns ett sätt att hantera detta som inte handlar om att avstå från flytten: bestäm i förväg vad som ska utlösa en förändring. Ett besked från en läkare, ett fall, en förlorad förmåga att köra. Skriv ned det, prata med dina anhöriga om det, och håll en ekonomisk buffert som räcker till både privat omsorg i Thailand och till en eventuell hemresa. Den som har en plan behöver aldrig fatta beslutet i kris.

Är det rätt beslut för dig?

Ja, om ekonomin blir väsentligt bättre och det ger dig ett liv du faktiskt vill ha. Ja, om du är rörlig och nyfiken, tycker om värme och klarar att bygga ett nytt umgänge sent i livet. Ja, om du har försäkringsfrågan löst innan du flyttar och en buffert som täcker det oväntade.

Var mer försiktig om du har luftvägsbesvär eller hjärtsjukdom, eftersom rökperioden då inte är en olägenhet utan en hälsofråga. Var mer försiktig om huvudskälet är att pengarna inte räcker hemma — flytten löser månadskalkylen men flyttar också risken till dig själv, i ett skede där du har minst marginal. Och var mer försiktig om du har barnbarn du inte står ut med att se två gånger om året; det är den vanligaste anledningen till att folk flyttar tillbaka, och den har ingenting med visum eller skatt att göra.

Det klokaste steget är också det billigaste: bo här ett helt år innan du säljer något hemma. Ett år räcker för att uppleva mars, augusti och december — de tre månader som avgör om Chiang Mai är rätt plats för dig. Börja i så fall med flytta till Chiang Mai, räkna på det i levnadskostnader i Chiang Mai och hyr först, enligt hyra lägenhet på långtid.